2020年，受新冠肺炎疫情影响，西安规模以上服务业面临前所未有的下行压力，月度营业收入增速在上半年出现了2015年以来的首次负增长，营业利润增速出现了2015年以来持续时间最长、幅度最大的下滑。但从全年趋势看，西安规上服务业也表现出了一定的发展韧性，营业收入增速回正的时间早于全国、全省，运行水平也高于全国、全省，在减税降费政策支持下企业税收负担达到近年来最低水平，劳动者报酬水平与上年持平微增。
一、总体运行水平一增一减两稳
（一）市场主体增；单位数稳步增长
截至2020年12月，全市有规模以上服务业单位1997家，占全省规模以上服务业单位数的53.1%。比2019年末增加250家，接近2016年末的2倍。
图1：2016年以来规模以上服务业单位数（家）
（二）发展趋势稳：收入增长水平好于全国全省
2020年1-12月，全市规模以上服务业实现营业收入3179.93亿元，同比增长5.2%，增速比上年同期低6个百分点，在2020年各月累计增速中排第二位。
从全年趋势看，规模以上服务业累计营业收入增速前低后高，年初出现突然下滑后逐渐回升，6月回正，全年总体保持向好趋势，1-11月增速5.8%，全年最高。
与全国全省比，1-12月西安规上服务业营业收入占全省的68.9%，比1-2月提高4.5个百分点。全年收入增速运行趋势与全省一致，仅在2-3月与全国略有差异；增速水平高于全国，除2-3月外也高于全省。
从恢复情况看，西安规上服务业营业收入增速在6月回正，全省7月回正，全国10月回正，西安规上服务业回正速度快于全国全省。
图2：2020年西安与全国、全省规上服务业营业收入增速
（三）就业薪酬稳：人数增加、薪酬水平不降
随着企业数量增加，规模以上服务业吸纳就业数量也不断提升。截至2020年12月，全市规模以上服务业单位从业人数51.67万人，比上年末增加4.99万人，比2016年末增加17.83万人。从业人员数占全省规上服务业的63.1%。
图3：2016年以来规模以上服务业从业人数（万人）
薪酬方面：
从增长水平看，受疫情影响2020年规模以上服务业应付职工薪酬增速明显慢于前几年，月度累计增速保持在2-5%之间。1-12月规模以上服务业应付职工薪酬652.15亿元，同比增长5.3%，比2019年1-12月低12.7个百分点。
图4：2020年各月规模以上服务业应付职工薪酬增速（%）
但从人均薪酬看，2020年的人均月薪酬与上年基本持平，高于2016-2018年水平，劳动者报酬水平未因疫情出现大幅下降。2020年1-12月，规模以上服务业人均月应付职工薪酬1.05万元，比2019年少0.01万元，依次比2016、2017、2018年高0.28万元、0.23万元和0.1万元。（注：应付职工薪酬包含企业在劳动者方面承担的全部支出，含福利支出、社保和公积金等）
图5：2016-2020年规模以上服务业人均每月应付职工薪酬（万元/人/月）
（四）税费负担减：税收负担率降至新低
近年来，随着营业税改增值税的完成和增值税抵扣链条的打通，规模以上服务业的税收负担逐年下降。2020年，为帮助企业应对疫情影响，各级各类减税降费政策相继出台，规模以上服务业单位的税收负担率（税金合计/营业收入*100%）达到2016年以来的最低水平，企业应付职工薪酬中社保和公积金费用占比也达到2018年以来的最低水平（注：应付职工薪酬中社保和公积金指标自2018年起开始统计）。
2020年1-12月，全市规模以上服务业企业税金及附加、应交增值税合计70.10亿元，同比增长1.4%，年内首次出现增长。应付职工薪酬中，企业承担的社保和公积金的部分86.88亿元，占应付职工薪酬的13.3%，比上年末低2.1个百分点。同时，在应付薪酬总额增长的情况下，社保和公积金同比下降10.9%，起到了保障劳动者权益、减轻企业负担的效果。
二、四大行业总体稳定带动有力
在全市规上服务业中，信息传输、软件和信息技术服务业，科学研究和技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，租赁和商务服务业是总量最大的4个门类，营业收入合计占规上服务业的近九成，是发展的主导力量。
图6：1-12月规模以上服务业各门类收入占比
从增速趋势看，信息传输、软件和信息技术服务业全年持续正增长；租赁和商务服务业各月最高增速和最低增速差值最小，表现稳定；交通运输仓储和邮政业营业收入增速年底回正；科学研究和技术服务业全年增速前低后高，提高幅度最大，恢复快。
（一）信息传输、软件和信息技术服务业持续正增长
1-12月，信息传输、软件和信息技术服务业营业收入1034.01亿元，占规模以上服务业的32.5%。全年最高增速9.6%（1-11月），最低增速0.4%（1-3月），持续正增长。
从业务内容看，该门类可以分为两大部分。一是基础电信服务，主要是运营商企业，受疫情影响相对不大，增速波动在0.6%至3.5%之间，1-12月营业收入471.95亿元，同比增长2.3%。二是互联网、软件服务，随着疫情催生互联网服务需求增加和5G业务的加快推进，这部分增长也相对较好，1-12月营业收入562.06亿元，同比增长13.0%。特别是互联网行业的易点天下网络科技股份有限公司全年业务增长逆势上扬，保持较高增长水平，已于12月通过上市审核。
（二）科学研究和技术服务业增速提高幅度大
1-12月，该行业营业收入763.17亿元，占规模以上服务业的24.0%，是总量第二大的行业；营业收入同比增长18.4%，是增速最高的行业门类。
纵向看，该门类累计营业收入增速由低到高、由负转正，最大降幅25.6%（1-2月），最高增速25.1%（1-8月），总体呈现向上趋势，是增速提高幅度最大的行业。
横向看，1-2月科学研究和技术服务业是降幅最大的行业门类，4月回正，5月起持续保持10个门类增速最高，且明显领先其他行业。
从业务活动看，我市科学研究和技术服务业的规上企业主要集中在专业技术服务领域，以各类工程技术、设计、监理服务企业为主，具有两方面的主要特点。一是业务从设计向工程建设监管全流程延伸，总承包项目增加，企业收入规模较大，形成该行业较大的总量规模。二是企业收入确认受项目建设进度、财务确认周期影响，易出现收入增速的起伏波动。
具体来看，该行业2020年年初的大幅下滑，主要是受疫情影响，工程项目停工较多影响财务结算；之后持续向好发展，则主要受部分大企业今年新开工大项目的带动，形成良好增长趋势。
（三）交通运输、仓储和邮政业增速首次回正
1-12月，该行业营业收入572.89亿元，占规上服务业的18.0%，同比增长1.5%，持续一年的负增长结束，增速首次回正。
从主要运输方式看，道路运输业受疫情影响，高速公路通行限制、免收通行费，人员出行减少等因素影响，高速公路运管企业、道路运输企业、城市公共交通企业收入均大幅减少，全年降幅持续超过20%，到10月才收窄至15%左右。航空运输业受密闭空间特性影响，是降幅最大的运输行业，各月降幅持续超过30%，最大降幅甚至接近50%。
从运输辅助领域看，多式联运和运输代理业、装卸搬运和仓储业受疫情影响相对不大。其中，多式联运和运输代理行业在“长安号”中欧班列发班增加的带动下，全年增长较好，持续保持两位数以上增速；为保障市场，仓储业中的粮食仓储类企业增加粮食供应，在确保社会效益的同时实现了一定的经济效益，除1-3月出现0.7%的下滑外，其他各月均保持正增长，下半年持续处于20%左右的增长水平。
另外，疫情影响下消费渠道转变，大量商品交易由线下转线上给快递行业带来了较大的增长空间。全年规模以上邮政业（含快递服务）营业收入保持两位数增长，1-12月甚至达到23.9%的高增长水平。
（四）租赁和商务服务业与生产密切相关增速最稳定
1-12月，规模以上租赁和商务服务业营业收入362.87亿元，占规上服务业的11.4%。全年最高增速2.1%（1-11月），最大降幅4.0%（1-12月），相差6.1个百分点，是波动幅度最小的行业。
该行业的业务活动较为多样复杂，包括了车辆、机械设备、文化用品租赁，以及法律、税务、财务、人力资源、保安、广告等各类商务服务活动，与市场主体的正常运转关联度高，是典型的生产性服务业领域，复工复产相对较快，需求相对稳定，全年虽有起伏但波动幅度较小。
图7：四大行业各报告期累计营业收入增速（%）
三、面临的主要问题
（一）成本增长继续快于收入
1-12月，规模以上服务业营业成本2570.18亿元，同比增长9.9%。增速比上年末回落2.3个百分点，比营业收入增速高4.7个百分点。
从历史数据看，规模以上服务业营业成本和营业收入的增速波动趋势大致相同，成本增速往往快于收入，仅在2016年上半年和2017年末短暂出现过不同情况。反映了服务业领域面临着较大的成本增长压力。
图8:2016年以来规模以上服务业营业收入和营业成本增速
2020年，服务业营业收入、营业成本的增速同时下滑。从下滑幅度看，与上年同期比，营业成本增速下滑幅度小于收入。从收入、成本比较看，二者增速达到近几年的最大差距，且持续时间较长。反映了疫情影响下，服务业企业人员、房屋、设备等固定成本的刚性需求。
图9：2020年规上服务业营业收入、营业成本增速比上年同期下滑幅度
注：下滑幅度=本期增速-上年同期增速
图10：2016年以来规上服务业营业成本、收入增速差距
注：增速差距=营业成本增速-营业收入增速
（二）企业盈利情况不容乐观
2020年，规模以上服务业营业利润和利润总额持续下滑，2019年下半年两位数增长的良好势头无奈中止。1-12月，规模以上服务业营业利润151.15亿元，同比下降15.0%；利润总额160.25亿元，同比下降14.0%。
从户均水平看，1-12月规模以上服务业户均营业利润仅756万元，户均利润总额802万元，均为2016年以来的最低值，仅相当于2019年同期的八成。
图11：2016年以来各年1-12月户均利润情况（万元）
从利润率看，1-12月规模以上服务业营业利润率4.8%（营业利润/营业收入*100%），虽然比年初有所提高，但仍比上年同期低1.1个百分点。
（三）个别领域下行压力较大
1-12月，规模以上水利、环境和公共设施管理业，教育，文化、体育和娱乐业营业收入213.55亿元，占规模以上服务业的6.7%。其中，教育行业虽然保持了正增长，但增速前高后低、缓慢回落；水利、环境和公共设施管理业2月降幅较小，之后大幅扩大且回升动力不足；文化体育和娱乐业降幅略有波动，总体保持在20%-30%之间的降幅。
图12：三个下降门类各报告期累计营业收入增速（%）
首先，文化、体育和娱乐业人员聚集性强、密度大，全年增长有波动起伏但缺乏有力回升。该行业中的剧院、影院、游乐场、健身房等场所人员密集，受疫情影响停业时间较长，且复工后多采取限制客流量等防疫措施，基本不能达到常规客流量。从累计收入增速看，虽然在年中有明显的降幅收窄，但三季度又有小幅下滑，1-12月营业收入98.53亿元，同比下降21.1%。
其次，水利、环境和公共设施管理业受景区封闭和土地管理业大企业双因素影响，是全年降幅最大行业。
从总量看，游览景区管理是该门类单位数最多，总量最大的行业。现有规模以上企业19个，1-12月营业收入21.25亿元，分别占该门类的29.7%和22.8%；1-12月营业收入同比下降15.2%，影响该门类收入增速下降3.3个百分点。
从降幅看，土地管理行业单位数不多，但受土地开发周期等因素影响，上年同期基数较大，今年1-12月营业收入同比下降31.8%，影响该门类收入增速下降18.7个百分点。
第三，教育行业受疫情影响缓慢显现，增速逐渐下滑。由于教育机构往往在寒假期间集中收缴学费，且疫情发生初期新东方等大型机构能够迅速启动线上课堂，所以一季度规模以上教育行业还保持了两位数的增速，2、3、4月都是规上服务业中增速最高的行业。之后，随着各类在线教育机构竞争加剧、线下课堂有条件复课、续费压力大等因素影响，规上教育行业收入增速持续放缓，1-7月营业收入增速1.5%是2019年以来的最低增速。
图13：2019-2020年规模以上教育行业累计月度营业收入增速（%）
四、2021年发展预期
（一）单位数突破两千家
近年来，全市规模以上服务业单位数有了较大的增长，2016-2020年间基本实现翻番。总体来看，2021年规模以上服务业单位数达到2000家。具体来看：
增量方面：从行业特点看，规模以上服务业新增单位以由小到大逐步成长的企业为主（简称成长型企业）。按照国家统计局现行规模以上服务业单位名录管理要求，此类企业通常在年末集中审批纳入统计。截至2020年12月末，全市已有159家新申报企业经国家统计局审批完成，另有部分企业正在进行申报。
减量方面：按照国家统计局最新要求，因疫情原因不达标准的企业可暂不退库，待完成年度统计数据报送后再做处理。经企业情况甄别后，截至2020年12月末，全市初步提交退库申报企业80余家。
（二）收入增速或将前高后低
2020年，规模以上服务业收入增速前低后高、前负后正，恢复速度逐渐加快。受基数和宏观环境影响，预计2021年规模以上服务业收入不会有大幅下滑，趋势可能前高后低，基本平稳。
从总体看，一是自2020年1月23日武汉封城起，各地陆续启动限制流动措施，各类经济活动按下“暂停键”，业务开展不充分，2020年一季度服务业营业收入下滑幅度大、总量基数小。二是2020年全国经济已经实现正增长，展现出了强大的韧性和活力，2021年宏观经济基础要好于2020年。三是虽然目前全社会疫情防控形式仍然比较严峻，但经济活动活跃度明显高于2020年一季度。因此，预期在2021年一季度不会出现大幅下滑，甚至有望实现正增长。
从主要行业看，5G建设处于发展上升期，信息传输、互联网和软件服务业市场需求潜力巨大，有望延续2020年的良好状态，但受体量约束，增速应当不会有太大幅度的波动。进入十四五，服务业与制造业加速融合发展，对商务服务、专业技术服务等生产性服务业带动较强。2020年底地铁五、六、八号线三线起发，城市轨道交通运营能力大幅提升，长安号中欧班列全年开行班次3720列，是去年同期的1.7倍，为交通运输业发展注入新的活力。
从大企业看，2020年中兴、华为等企业在巨大压力下实现平稳发展，稳定了市场预期；易点天下、三人行广告成功上市，为后续良好发展奠定了基础；《大秦赋》《装台》年末热播，曲江大秦帝国影业公司年末增速回正。
（三）低税负水平可能延续
2020年，为应对疫情影响，做好“六稳”工作、落实“六保”任务，国家、省、市密集出台政策，保障基本民生，服务市场主体。从企业数据已经看出，在各项政策支持下，规模以上服务业企业2020年数量不减、发展平稳，就业、人员稳定，税费负担下降，政策效果良好。
中央经济工作会议指出，2021年宏观政策要保持连续性、稳定性、可持续性；政策操作上要更加精准有效，不急转弯；要营造市场化、法制化、国际化营商环境。省委经济工作会议也指出，要大力发展服务业特别是生产性服务业，加快中欧班列西安集结中心建设。可以预期，2021年服务业企业发展的宏观环境会更加宽松，营商环境将更加优质，低税负水平有望得到延续。
（四）文旅服务等领域压力仍然存在
受场所封闭性、人员聚集性特点约束，景区、公园、影院、游乐场、旅行社、会展等文旅服务行业受疫情影响较大。前期景区封闭、影院停业，复工后部分开放、限制客流，相关行业成为服务业中下滑幅度最大、恢复最慢的部分。
从行业比较看，居民服务和文旅服务都具有近距离、封闭、聚集的服务特点，是生活性服务业的代表。但从需求弹性看，居民服务业满足的是基本生活需求，刚性较强；文旅行业提供的精神文化服务需求弹性较大。因而疫情发生后居民服务业在短暂下滑后逐渐恢复，文旅服务领域却恢复乏力。
目前，全国疫情防控取得了良好的成效，但各地陆续也出现了一定的反复。特别是近期河北新出现的疫情反复，也直接影响到我市的防控工作。针对即将到来的春运高峰，多地发出“就地过年”“非必要不返乡”的春节倡议。
基于谨慎性心理预期，2021年居民非必须的出行、出游计划将继续减少，景区景点客流限制短期内不会取消，大型展会、演出等聚集性活动压缩，文旅服务领域下行压力继续。但受2020年低基数因素影响，2021年的下滑幅度有望收窄。
综上所述，2021年西安规模以上服务业单位数量将继续稳步增长；部分聚集性强的领域仍有下行压力，但总体上2020年下半年逐渐恢复的良好趋势有望延续；降成本压力仍然存在，但在政策支持下企业低税负水平有望延续。因此，总体看，全年营业收入预计会实现平稳增长。
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